Tomi Vainikka - Keikkalasku 3.4.2024
Kevään saapuessa on yksi asia yhtä varmaa kuin lumien sulaminen, veroilmoitukset lähetetään kansalaisille. Voit pienellä vaivalla säästää taas satoja euroja, kun tarkastat huolellisesti esitäytetyt ilmoitukset ja tarvittaessa täydennät niihin puuttuvat tiedot.
Verohallinto saa paljon tietoja automaattisesti, mutta osa tuloista ja vähennyksistä pitää muistaa ilmoittaa itse. Esitäytetystä veroilmoituksesta kannattaa tarkistaa etenkin, että siihen valmiiksi merkityt vähennykset on kirjattu oikein.
1. Työhuonevähennys
Työhuonevähennys luetaan tulonhankkimismenoihin ja siihen ovat oikeutettuja ne, jotka työskentelevät kotoa käsin tai ovat hankkineet erillisen työtilan työskentelyä varten. Työhuonevähennys kannattaa ehdottomasti hyödyntää omassa veroilmoituksessa.
Vähennyksen suuruus riippuu monista tekijöistä, kuten kuinka paljon työhuonetta käytetään tulojen hankkimiseen. Vähennyksen enimmäismäärä on kuitenkin 940 euroa. Tarkemmat ohjeet ja lisätiedot löydät helposti Verohallinnon verkkosivuilta.
2. Jälkikäteen ilmoitettavat, vielä saamatta jääneet kulukorvaukset
Jos työssä on kertynyt matkakuluja, joita ei ole ilmoitettu laskutuspyynnössä, ei ole vielä liian myöhäistä ottaa niitä huomioon verotuksessa. Päivärahat ja kilometrikulut voidaan sisällyttää, kunhan sinulla on tallessa matkan tiedot, kuten ajopäiväkirja, josta käy ilmi reitti, ajankohta, matkan tarkoitus, aikataulu ja ajoneuvon rekisterinumero.
3. Työvälineet ja niiden huolto
Jos on joutunut hankkimaan ja ylläpitämään työssä tarvittavia työkaluja, soittimia, tietotekniikkaa, keittiövälineitä tai vaikkapa kuvauskalustoa, nämä kulut ovat vähennyskelpoisia verotuksessa.
Yli 1200 euron arvoiset hankinnat, joiden käyttöikä on yli kolme vuotta, jaetaan useammalle verovuodelle. Esinekohtainen poisto on korkeintaan 25% vuodessa, kunnes hankinnan arvo on täysin poistettu verotuksesta. Lisätietoja löytyy Verohallinnon sivuilta.
Huomioi, että veroilmoituksen täyttämisen yhteydessä ei tarvitse lähettää kuitteja tai tositteita, mutta on tärkeää säilyttää ne kuuden vuoden ajan verovuoden päättymisestä.
4. Ammattikirjallisuus ja työvaatteet
Toimialaa ja ammattia koskevien kirjojen sekä ammattilehtien hankintakulut voivat olla vähennyskelpoisia, kun ne ovat tarpeellisia työn ammatillisen pätevyyden ylläpitämiseksi. Esimerkkejä vähennyskelpoisesta ammattikirjallisuudesta voivat olla esimerkiksi graafisen suunnittelun oppaat tai ravintola-alan julkaisut, kuten viini- ja ruokalehdet. Muusikoilla tähän voidaan sisällyttää myös ohjelmiston harjoittelua varten hankitut materiaalit, kuten nuotit, äänitallenteet, Spotify-tilaus ja keikkaliput.
Työvaatteiden hankintakuluja voi vähentää verotuksessa, jos työ edellyttää suojavaatetta, vaatteet kuluvat tavallista enemmän tai niitä ei voi käyttää vapaa-ajalla. Tällaisia voivat olla esimerkiksi esiintymisvaatteet tai kokin takki. On tärkeää huomioida, että myös työssä tarvittavat suojavarusteet tai esimerkiksi lämpökerrastot ovat verovähennyskelpoisia työvaatteita.
Jos hankittuun vaatteeseen on painatettu yrityksen logo, tai esiintyvällä muusikolla bändinsä logo, niin tällaiset vaatteenhankintakulut hyväksytään verovähennyskelpoiseksi.
5. Tietokoneet ja tietoliikenneyhteydet
Jos käyttää omaa tietokonetta työssä, voi sen hankintahinnasta vähentää verotuksessa työn käyttöä vastaavan osan, käytännössä 50-100%. Samoja periaatteita noudattaen voidaan myös myöntää vähennys tietoliikenneyhteydestä, kuten laajakaistayhteydestä. Lisätietoja löydät helposti Verohallinnon sivuilta.
Huomioi, että verottaja saattaa pyytää erillistä selvitystä tietoliikenneyhteyksien työkäytöstä.
6. YEL-vakuutus
Jos olet YEL-vakuutettu, voit vähentää nämä vakuutusmaksut veroilmoituksessa. Tällöin voit lisätä YEL-vakuutusmaksujen summan tulonhankkimisvähennyksiin.
Muista vielä tämä:
Varmista veroilmoituksesi sujuva käsittely tekemällä selkeä erittely tulonhankkimiskuluistasi. Tämä helpottaa veroilmoituksesi käsittelyä ja vältyt todennäköisemmin verottajan pyytämiltä lisäselvityksiltä. Vaikka tulonhankkimiskulut ilmoitetaankin yhtenä könttäsummana veroilmoituksessa, voit liittää erittelyn mukaan liitetiedostona.
Muista tarkistaa oma palautuspäivämäärä esitäytetystä veroilmoituksesta, sillä palautuspäivä voi olla jo toukokuun ensimmäisellä viikolla.
Virheiden sattuessa korjauksia ja oikaisupyyntöjä voi kuitenkin tehdä verotuspäätökseen kolme vuotta takautuvasti.
Ja vielä lopuksi: Veroilmoitukseen ei liitetä kuitteja ja tositteita, mutta kaikista ilmoitetuista tulonhankkimiskuluista tulee olla nämä tallessa seuraavat kuusi vuotta verotusvuodesta eteenpäin! Eli vuoden 2023 verotukseen liittyvien tositteiden on oltava tallessa vielä vuonna 2029.